Протокол · ТОО «Ромашка»
← ко всемРиск 86 · находок: 8 · снимок на 02.07 · версия конфы 3.0
высокий
C1 Расхождение «документ ↔ банк»: Поступление №142
Почему риск: Сумма первички 84000 ₸ не сходится с движением по банку 48000 ₸ (Δ 36000 ₸).
document(romashka-1) →высокий
B3 Зачёт НДС по поставщику без регистрации НДС: Поставщик-01
Почему риск: Поставщик не является плательщиком НДС на дату операции — вычет неправомерен, риск «технички».
document(romashka-1) →высокий
K3 Сумма под порог согласования: 995000 ₸
Почему риск: Сумма чуть ниже порога 1 000 000 ₸ — типичный обход контроля согласования.
posting(romashka-1) →высокий
K5 Ручная корректировка на year-end: 500000 ₸
Почему риск: Ручная проводка в последние дни года — риск подгонки финансового результата (PCAOB AS 2401).
posting(romashka-2) →высокий
D1 Отрицательный остаток ТМЗ на счёте 1330
Почему риск: Списано больше, чем оприходовано (остаток -12000). Ошибка учёта запасов.
tb(romashka-1) →средний
A2 Некорректный/пустой БИН: Поставщик-01
Почему риск: Без валидного 12-значного БИН невозможна сверка ЭСФ и подтверждение вычета НДС.
counterparty(romashka-2) →средний
K2 Круглая сумма ручной проводкой: 300000 ₸
Почему риск: Круглая сумма без документа-основания — классический флаг фиктивной операции.
posting(romashka-3) →средний
K4 Проводка в выходной день: 2026-03-14
Почему риск: Нетипичная активность вне рабочих дней — повод проверить обоснованность.
posting(romashka-3) →